Hesaplamaya geç
2025 ve 2026 gelirleriKaynak: GİB Kira Geliri Rehberi (Şubat 2026) · 332 Seri No.lu GVGT

Kira Vergisi Hesaplama

Konut ve iş yeri kira gelirlerinizi girin; beyanname verip vermeyeceğinizi, istisna ve gideri düştükten sonra ödeyeceğiniz gelir vergisini adım adım hesaplayalım.

Kira gelirinin elde edildiği yıl
O yıl içinde tahsil ettiğiniz toplam konut kirası. Hisseli ise sadece kendi payınız.
Kiracınızın %20 stopaj kestiği kiralar. Elinize geçen net tutar değil, brüt tutar girilir.
Maaş, emekli aylığı, faiz gibi gelirler. Beyan edilmeseler bile 1.500.000 TL istisna sınırının kontrolü için gerekir.
Gider yöntemi
Diğer durumlar
Örneğin basit usulde vergilendirilen bir esnafa kiralanan iş yeri. Beyan sınırı 22.000 TL.
SonuçBeyanname gerekli
Ödenecek gelir vergisi31.640,00 ₺2 taksit: 15.820,00 ₺ (31 Mart 2027 ve 31 Temmuz 2027)
205.700,00 ₺
Vergiye tabi gelir
1.189,50 ₺
Damga vergisi

Damga vergisi 2027 için henüz belirlenmedi; 2026 tutarı gösteriliyor.

    Hesap dökümü

    Vergi Nasıl Hesaplandı?

    Kira vergisi hesap dökümü
    Konut kira geliri300.000,00 ₺
    Gayrisafi iratlar toplamı300.000,00 ₺
    Konut istisnası- 58.000,00 ₺
    Kalan242.000,00 ₺
    Götürü gider (%15)- 36.300,00 ₺
    Vergiye tabi gelir (matrah)205.700,00 ₺
    Hesaplanan gelir vergisi31.640,00 ₺
    Ödenecek gelir vergisi31.640,00 ₺
    Damga vergisi (beyanname)+ 1.189,50 ₺

    Hesap; hayat/şahıs sigortası, eğitim-sağlık harcaması ve bağış gibi beyannamede düşülebilecek indirimleri içermez. Bu indirimler vergiyi azaltabilir.

    2026 tarifesi

    2026 Kira Geliri Vergi Dilimleri

    2026 gelir vergisi tarifesi (ücret dışı gelirler)
    Vergiye tabi gelirOran
    0 TL – 190.000 TL%15
    190.000 TL – 400.000 TL%20
    400.000 TL – 1.000.000 TL%27
    1.000.000 TL – 5.300.000 TL%35
    5.300.000 TL üzeri%40
    Konut istisnası
    58.000 TL
    Stopajlı iş yeri beyan sınırı
    400.000 TL
    Stopajsız kira beyan sınırı
    22.000 TL
    İstisna için gelir sınırı
    1.500.000 TL
    SSS

    Sık Sorulan Sorular

    Kira geliri için ne zaman beyanname verilir?

    Kira geliri, elde edildiği yılı izleyen Mart ayında Hazır Beyan Sistemi (hazirbeyan.gib.gov.tr) üzerinden beyan edilir: 2025 gelirleri 1-31 Mart 2026, 2026 gelirleri 1-31 Mart 2027 tarihleri arasında. Vergi Mart ve Temmuz aylarında iki eşit taksitte ödenir.

    Konut kira gelirinde istisna ne kadar?

    Konut kira gelirinin vergiden istisna tutarı 2025 için 47.000 TL, 2026 için 58.000 TL’dir. Bu tutarın altında konut kira geliri olanlar beyanname vermez. Birden fazla konut varsa istisna toplam gelire bir kez uygulanır; hisseli konutta her ortak ayrı ayrı yararlanır.

    Kimler konut istisnasından yararlanamaz?

    Ticari, zirai veya mesleki kazancını beyan etmek zorunda olanlar ile ücret, faiz, kira ve diğer gelirlerinin gayrisafi toplamı 2025 için 1.200.000 TL, 2026 için 1.500.000 TL sınırını aşanlar istisnadan yararlanamaz. Ayrıca süresinde beyan edilmeyen veya eksik beyan edilen kira gelirinde istisna kaybedilir.

    Götürü gider mi gerçek gider mi seçmeliyim?

    Götürü gider yönteminde istisna düşüldükten sonra kalan gelirin %15’i belge gerekmeden gider sayılır. Gerçek gider yönteminde aidat dışı ısıtma, aydınlatma, sigorta, onarım, emlak vergisi gibi belgeli giderler ve 2021 sonrası alınan bir konut için 5 yıl boyunca alış bedelinin %5’i düşülür; ancak giderin istisnaya düşen kısmı indirilemez. Götürü gideri seçen iki yıl geçmeden gerçek gidere dönemez.

    İş yeri kirasında stopaj kesildiyse yine beyanname verilir mi?

    Kiracınız %20 stopaj kesiyorsa, iş yeri kira geliriniz beyana tabi diğer kira gelirlerinizle birlikte beyan sınırını (2025 için 330.000 TL, 2026 için 400.000 TL) aşmıyorsa beyanname vermezsiniz; kesilen stopaj nihai vergidir. Aşıyorsa tamamı beyan edilir ve kesilen stopaj hesaplanan vergiden düşülür, fazlası iade edilir.

    Kiracı basit usulde vergilendiriliyorsa ne olur?

    Basit usuldeki kiracı stopaj kesmez. Bu durumda yıllık kira beyan sınırını (2025 için 18.000 TL, 2026 için 22.000 TL) aşıyorsa tamamı beyan edilir. Bu tutar istisna değil, beyanname verme sınırıdır.

    Hesaplama, Gelir İdaresi Başkanlığının “Kira Geliri Elde Eden Mükellefler İçin Vergi Rehberi” (Şubat 2026) ve 2026 tarifesi için 332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği (RG 31.12.2025) esas alınarak hazırlanmıştır. Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır; kesin tutar beyannamenizde belirlenir.